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Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO) - Gobierno de Chile

Compendio de Normas del Seguro Social de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales


26. NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

LIBRO VIII. ASPECTOS FINANCIERO CONTABLES

TÍTULO IV. Información Financiera

A. Estados Financieros de las Mutualidades

CAPÍTULO III. Notas Explicativas a los Estados Financieros

26. NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

NOTA 26 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

  1. La composición para los períodos AAX1 y AAX0 de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:
Concepto DD/MM/AAX1 31/12/AAX0

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación

del ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo

neto

M$

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación

del ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo

neto

M$

Terrenos

Construcción, Obras de infraestructura e instalación

Construcción en curso

Instrumental y equipos médicos

Equipos muebles y útiles

Vehículos y otros medios de transporte

Mejoras de bienes arrendados

Activos en leasing

Derecho de uso de arrendamientos

Otras propiedades, planta y equipo

TOTALES
  1. El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al DD/MM/AAX1 es el siguiente:
CONCEPTO

Terrenos

M$

Construcciones Obras de infraestructura e Instalaciones M$

Construcciones en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Equipos,

muebles y

útiles, neto

M$

Vehículos y

otros medios

de transporte

M$

Mejoras

de bienes

arrendados

M$

Activos

en leasing

M$

Derecho de uso de arrendamientos

Otros

M$

Total

M$

Saldo inicial neto

Adiciones

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios

Desapropiaciones

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación mantenidos para la venta

Transferencias a (desde) propiedades de inversión

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios

Retiros

Depreciación retiros

Gastos por Depreciación

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto

  • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
  • Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
  • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto
  • Total

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera

Otros incrementos (disminución)

SALDO FINAL AL DD/MM/AAX1, NETO


El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31/12/AAX0 es el siguiente:

CONCEPTO

Terrenos

M$

Construcciones Obras de infraestructura e Instalaciones M$

Construcciones en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Equipos,

muebles y

útiles, neto

M$

Vehículos y

otros medios

de transporte

M$

Mejoras

de bienes

arrendados

M$

Activos

en leasing

M$

Derecho de uso de arrendamientos

M$

Otros

M$

Total

M$

Saldo inicial neto

Adiciones

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios

Desapropiaciones

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación mantenidos para la venta

Transferencias a (desde) propiedades de inversión

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios

Retiros

Depreciación retiros

Gastos por Depreciación

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto

  • Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto
  • Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
  • Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto
  • Total

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera

Otros incrementos (disminución)

SALDO FINAL AL 31/12/AAX0, NETO
  1. Los contratos y detalle de los activos que conforman el total del concepto Derecho de uso de arrendamientos es el siguiente:

    N° Contrato

    Razón Social arrendador

    Rut

    Fecha de inicio del contrato

    N° de Renovaciones

    Fecha de vencimiento

    Activo identificado

    DD/MM/AAX1

    DD/MM/AAX0

    Valor bruto

    M$

    Depreciación del ejercicio M$

    Depreciación acumulada

    M$

    Activo fijo neto

    M$

    Valor bruto

    M$

    Depreciación del ejercicio M$

    Depreciación acumulada

    M$

    Activo fijo neto

    M$

    Total

    Se deberá revelar información respecto de:

    1. Existencia e importe de restricciones a la titularidad de las propiedades, planta y equipo afectos como garantías.

    2. Importe de los gastos reconocidos en el inmovilizado en curso.

    3. Compensación recibida de terceros por elementos de propiedades, planta y equipo que han sufrido pérdidas por deterioro de valor, se han perdido o abandonado y que están incluidas en el estado de resultados.

    Información a incluir si se hubiera revalorizado un activo al amparo de una ley de actualización:

    Cuando se efectúan actualizaciones se indica:

    1. La Ley que lo autoriza;

    2. Las filiales y asociadas del conjunto consolidable que se han acogido a la Ley de actualización y porcentaje que representan los activos objeto de la revalorización sobre el importe total de los activos consolidados correspondientes a la misma categoría de bienes;

    3. Las sociedades puestas en equivalencia que se han acogido a la Ley de actualización;

    4. El importe de la revalorización de cada partida, indicando los elementos más significativos, así como el aumento de la amortización acumulada; y

    5. El efecto de la actualización sobre la dotación a la amortización, y, por tanto, sobre el resultado del próximo ejercicio.

    Revelar el importe de las revalorizaciones netas acumuladas, al cierre del ejercicio, realizadas al amparo de una ley y el efecto de dichas revalorizaciones sobre la dotación a la amortización y a las provisiones del ejercicio.

    Información a incluir en relación con las pérdidas por deterioro de valor:

    Para cada pérdida por deterioro de valor de un elemento del activo o Unidad Generadora de Efectivo (UGE) reconocida / revertida en el ejercicio que sea significativa, se deberá revelar:

    1. Las sociedades Sucesos y circunstancias que han provocado dicho reconocimiento / reversión;

    2. Importe de la pérdida reconocida o revertida (ver conciliación);

    3. Para cada activo individual:

      • La naturaleza del activo;

      • El segmento al que pertenece (según el formato principal);

    4. Para cada UGE:

      • Descripción de la UGE;

      • Importe de la pérdida reconocida / revertida por cada clase de activo y segmento principal;

      • Si la forma de agrupar los activos para identificar la UGE ha cambiado desde la estimación anterior del importe recuperable, descripción de la forma anterior y actual de agrupar los activos y los motivos por los que se ha cambiado de criterio.

    5. Si el importe recuperable es el valor razonable menos costos para la venta o si es su valor de uso;

    6. Si el importe recuperable es el valor razonable menos los costos para la venta, los criterios utilizados para determinar dicho importe;

    7. Si el importe recuperable es el valor de uso, indique los tipos de descuento utilizados en las estimaciones del mismo.

    Para aquellas pérdidas por deterioro de valor para las que no se hubiera revelado la información establecidad en los puntos anteriores (NIC36 p130), revelar:

    1. Las principales clases de activos afectados por las pérdidas por deterioro de valor (o reversiones);

    2. Los principales hechos y circunstancias que han motivado el reconocimiento (o reversión) de las pérdidas por deterioro.


    Información a incluir si se hubieran capitalizado intereses:

    1. El importe de los costos por intereses capitalizados durante el ejercicio; y
    2. El tipo de capitalización utilizado para determinar el importe de los costos por intereses susceptibles de capitalización.

    Costos por intereses capitalizados Propiedades, Planta y Equipo

    DD/MM/AAX1

    M$

    31/12/AAX0

    M$

    Tasa de capitalización de costos por intereses capitalizados

    Costos por intereses capitalizados